La Circular Básica Jurídica Externa 100-000020 de julio de 2026 emitida por la Superintendencia de Sociedades establece que las entidades obligadas a adoptar el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SAGRILAFT - Cap. X) y el Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE - Cap. XIII) deben estructurar planes periódicos de formación continua por estamento operativo, evaluar formalmente su efectividad y documentar la trazabilidad probatoria ante las auditorías del Informe 75, bajo pena de multas personales a administradores y directivos de hasta 200 SMLMV.
1. Las Exigencias Clave de la Circular Básica Jurídica 100-000020 de 2026
Históricamente, muchas compañías consideraban la capacitación en prevención de lavado de activos (LA/FT) y soborno transnacional como un mero trámite de "firmar una planilla de asistencia". La Superintendencia de Sociedades ha cerrado esa brecha de manera contundente mediante la nueva Circular Básica Jurídica 100-000020.
La regulación actual exige que la pedagogía del riesgo corporativo cumpla con tres pilares insustituibles:
- Diferenciación estricta por rol funcional: No se admiten cursos homogéneos o genéricos. El riesgo al que está expuesto el área de compras (beneficiarios finales en proveedores) es sustancialmente distinto al del equipo comercial (vinculación de clientes y PEPs) o la Junta Directiva (deberes fiduciarios).
- Evaluación de asimilación obligatoria: Cada participante debe presentar un examen de escenarios que demuestre que comprende las señales de alerta de su cargo. Quien no apruebe debe entrar en un plan de nivelación documentado.
- Custodia de evidencia inmutable: El Oficial de Cumplimiento debe disponer de bitácoras digitales con fecha, hora, rol, calificación y certificado con código de verificación QR para sustentar las respuestas del Informe 75.
2. Matriz de Formación por Rol Operativo (Microlearning Especializado)
Para que un Oficial de Cumplimiento logre una cobertura real superior al 90% sin paralizar la operación del negocio, la formación debe organizarse en módulos tácticos de microlearning:
| Estamento / Rol | Duración Óptima | Contenido Clave & Señales de Alerta Críticas | Evidencia Requerida |
|---|---|---|---|
| Junta Directiva | 8 minutos | Apetito y perfil de riesgo, aprobación de políticas, responsabilidad personal bajo Ley 2195 de 2022 y designación del Oficial. | Acta de sesión + Certificado digital. |
| Alta Gerencia | 12 minutos | Asignación de recursos presupuestales, consecuencias penales por soborno transnacional (Ley 1778 de 2016) y tono desde la cima. | Evaluación de casos + Certificado. |
| Comercial & Ventas | 10 minutos | Identificación de Personas Expuestas Políticamente (PEPs), negativa a suministrar información, pagos fraccionados en efectivo. | Simulador de vinculación + QR. |
| Compras & Abastecimiento | 10 minutos | Verificación de beneficiarios finales (Circular 100-000020), listas vinculantes de la ONU, sobreprecios y proveedores fachada. | Test de debida diligencia + QR. |
| Tesorería & Finanzas | 10 minutos | Transferencias a jurisdicciones de alto riesgo / paraísos fiscales, triangulación de pagos por terceros, operaciones inusuales. | Matriz de señales financieras + QR. |
| Contratistas & Terceros | 6 minutos | Código de conducta, canal de denuncias éticas y declaración juramentada de origen lícito de recursos. | Pase digital con firma de aceptación. |
3. Lo que Pregunta la Superintendencia de Sociedades en el Informe 75
Anualmente, las empresas vigiladas e inspeccionadas deben radicar ante el aplicativo Storm de Supersociedades el Informe 75 (SAGRILAFT y PTEE). Las preguntas sobre divulgación y formación son inquisitivas y no admiten respuestas evasivas:
- ¿Realizó la sociedad actividades de capacitación sobre el SAGRILAFT y PTEE durante el año inmediatamente anterior?
- ¿Cuál fue la periodicidad con la que se llevaron a cabo dichas capacitaciones y qué porcentaje de empleados y contratistas participaron?
- ¿Cuenta la sociedad con mecanismos idóneos para evaluar la efectividad de las capacitaciones impartidas?
- ¿Qué medidas adoptó la administración frente al personal que no asistió a las capacitaciones o que no aprobó las evaluaciones de asimilación?
Responder "Sí" en el Informe 75 sin tener los registros de auditoría individualizados constituye falsedad en documento público y una falta grave al régimen de debida diligencia. La plataforma Compliance Academy de Think TIC genera el anexo de soporte consolidado en un solo clic.
4. Régimen Sancionatorio de la Superintendencia de Sociedades
El incumplimiento de las directrices de la Circular 100-000020 acarrea severas consecuencias jurídicas y económicas:
- Sanciones personales a administradores y al Oficial de Cumplimiento: Multas de hasta 200 SMLMV (más de $280 millones de pesos en 2026) a título personal, no asegurables mediante pólizas D&O cuando se determine culpa grave o negligencia inexcusable.
- Multas a la persona jurídica: Sanciones pecuniarias directas a la sociedad comercial por carecer de sistemas de prevención efectivos.
- Inhabilidades y daño reputacional: Bloqueo inmediato en licitaciones públicas con el Estado (Secop II) y revocación de líneas de crédito en el sector bancario nacional e internacional por reporte en listas de compliance.
¿Tu empresa supera el umbral de obligatoriedad de Supersociedades?
Calcula en segundos si tu compañía está obligada a SAGRILAFT o PTEE según sus ingresos operacionales y sector económico, y descarga la matriz de seguimiento oficial en Excel.
5. Preguntas Frecuentes sobre SAGRILAFT y PTEE (FAQ)
¿Qué exige la Circular 100-000020 de 2026 sobre capacitación en SAGRILAFT y PTEE?
Exige capacitación periódica y en el momento de la vinculación a empleados, directivos y contrapartes expuestas, evaluando formalmente la asimilación del conocimiento y conservando registros auditables para el Informe 75.
¿Basta con enviar un PDF o video para cumplir ante la Superintendencia de Sociedades?
No. Supersociedades supervisa la efectividad material del programa. El envío pasivo de documentos sin evaluación de asimilación ni planes de nivelación para quienes reprueban es considerado un incumplimiento formal.
¿Por qué la capacitación debe ser diferenciada por rol operativo?
Porque las señales de alerta y riesgos de lavado de activos y soborno transnacional son radicalmente distintos para un miembro de Junta Directiva, un comprador en compras de proveedores o un vendedor que vincula clientes y PEPs.
¿Cuáles son las sanciones de Supersociedades por fallas en capacitación?
La Superintendencia puede imponer multas personales de hasta 200 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMLMV) a directivos, administradores y al Oficial de Cumplimiento, además de sanciones pecuniarias a la sociedad.
¿Qué pregunta el Informe 75 sobre los programas de formación?
Indaga si la empresa cuenta con un plan de capacitación aprobado, la periodicidad de ejecución, el porcentaje exacto de cobertura por estamento, el mecanismo de evaluación aplicado y las acciones correctivas aplicadas a las personas no aptas.